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Il credito IVA dell'anno precedente puo' essere chiesto a RIMBORSO ovvero COMPENSATO.La compensazione del credito IVA di divide in:- VERTICALE (compensazione interna): IVA da IVA (in diretta diminuzio... |
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In attesa delle circolari interpretative in tema di IVA MOSS mini One Stop Shop confermiamo che Quickmastro dispone di n. 4 registri sezionali vendite utilizzabili per tale scopo.
I sezionali IVA pos... |
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Con la legge di stabilità 2015 è stato introdotto lo SPLIT PAYMENT o SCISSIONE DEI PAGAMENTI.
In base alla nuova normativa l'Ente soggetto a SPLIT PAYMENT deve operare una scissione dei... |
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Le fatture "dimenticate" sono fatture passive emesse dai fornitori nel 2017, registrate nei primi mesi del 2018 e con IVA detraibile direttamente nella dichiarazione IVA 2018.
Su tali fatture... |
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La registrazione di una fattura di acquisto con IVA indetraibile è semplice.
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ESEMPIO: Fattura di acquisto di un'autovettura ad uso prosmiscuo del costo complessivo di euro 12.200,00 (impo... |
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Le AdV possono adottare il regime fiscale ordinario ovvero il regime speciale previsto dall'art. 74 ter del DPR 633/1972 che prevede lo scorporo dell'IVA dovuto con il metodo "base da base".Il regime ... |
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IVA DI CASSA: PANORAMICA GENERALE E CONTROLLI PRELIMINARI.
L'IVA di cassa è un nuovo regime contabile di durata triennale adottabile su opzione del contribuente.
Questo regime consente ... |
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La normativa fiscale prevede che il debito IVA inferiore a 25.82 puo' essere riportato al periodo IVA successivo.
Di regola tale operazione e' automatica, ma se non avviene allora è nece... |
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La ventilazione è una facoltà regolamentata dall'articolo 24, comma 3, Dpr 633/1972 e se configurata correttamente opera in sede di liquidazione periodica IVA.Nelle aziende contabi... |
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Il contribuente che acquista beni o servizi da soggetti residenti in paesi extra-UE è tenuto a registrare l'operazione secondo quanto stabilito dagli art. 17 e successivi del DPR 633/1972.
In ... |
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Il contribuente che acquista prestazioni di servizi da fornitore stabiliti al di fuori del territorio della UE è obbligato alla emissione di un'autofattura e alla relativa registrazione secondo... |
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Il contribuente che riceve una fattura per acquisti di beni o prestazioni di servizi ai cui si applica il meccanismo dell'IVA comunitaria deve:
1. integrare la fattura ricevuta con l'indicazione dell... |
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L'inversione contabile si applica a talune fatture nelle quali non viene applicata in tutto o in parte la rivalsa dell'IVA. E' il caso del subappalto in edilizia, dei microprocessori, dei telefoni etc... |
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L'IVA derivante dalla liquidazione periodica (trimestrale o mensile) puo' essere pagata nei termini e/o successivamente mediante l'istituto del ravvedimento operoso.L'agenzia delle Entrate con una sua... |
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Nel regime speciale di IVA di cassa decorso 1 anno dalla emissione del documento l'IVA diviene fiscalmente esigibile/detraibile.
E' quindi necessario "simulare" l'incasso o il pagamento delle ... |
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In regime speciale ex art. 74-ter DPR 633/1972 (agenzie di viaggio) in sede di LIQUIDAZIONE PERIODICA IVA sara' elaborato il prospetto A con indicazione del credito di costo ovvero dell'IVA vend... |
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Nella sezione download del sito è stata pubblicata la mini guida per la registrazione dei corrispettivi nel caso di imprese che gestiscono più di un punto vendita al dettaglio.
La causa... |
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Gli autotrasportatori di merci conto terzi iscritti al relativo albo che beneficiano del rinvio della esigibilita' IVA di 3 mesi devono registrare le fatture di vendita soggette a tale regime con la ... |
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I soggetti passivi IVA debbono periocicamente liquidare e versare l'imposta a debito.
Il calcolo dell'IVA a credito o debito viene eseguito dal software mediante la funzione "Liquidazione periodica I... |
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Il protocollo IVA delle fatture di vendita assegnato in fase di emissione delle fatture e la loro registrazione (causale FV) può subire delle modifiche in caso di registrazione di acquisti sogg... |
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Il regime speciale dell'IVA di cassa termina per i seguenti motivi:
- Revoca del contribuente dell'opzione (dopo il primo triennio);
- Superamento dei due milioni di euro di volume d’affari (u... |
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Il regime del margine globale per motivi tecnici non è compatibile con l'utilizzo di codici IVA speciali (tipo I22, I10 etc). E' comunque possibile registrare gli acquisti con IVA indetraibile... |
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I soggetti passivi IVA che operano in regime di PRO-RATA (art. 19-bis del DPR 633/1972) possono trovarsi nella condizione di dover registrare acquisti in regime di inversione contabile (ar... |
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Nel registro dei corrispettivi i commercianti annotano gli incassi lordi della giornata che derivano dalla emissione degli scontrini fiscali. Il registro puo' essere tenuto in forma tradizionale (cart... |
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La norma prevede l'obbligo di numerazione univoca dei documenti.
Il programma consente la gestione di 4 registri vendite (causali "FV","FV2","FV3","FV4"), per registrare le nota di credito le fatture... |
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Il protocollo IVA viene abbinato alle fatture in automatico.
La "data di registrazione" + "numero progressivo registrazione" determinano l'ordine di assegnazione del protocollo iva.
Ipotizziamo quan... |
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Il software (causale "CO") non prevede l'inserimento di importi negativi.
Se si deve registrare un corrispettivo negativo procedere come sotto indicato:
Esempio: Registrazione di un corrispettivo ne... |
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Il pro-rata è una particolare tecnica di liquidazione dell'IVA prevista dall'art. 19-bis del DPR 633/1972.
In pratica la detraibilità dell'IVA acquisti viene ridotta di una perce... |
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A) BENI O SERVIZI OGGETTO DELL'ATTIVITA' DELL'IMPRESA
a.1) le cessioni gratuite devono essere autofatturate se si verificano le seguenti condizioni:
- sono di valore unitario superiore ad euro 25,82... |
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Nel caso di cessione di un bene con deducibilità parziale o soggetto a regismi IVA speciali come ad esempio un telefono cellulare si possono verificare i seguenti casi:
CASO 1 - CESSIONE DI UN... |
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L'acconto IVA si versa entro il 27 dicembre di ogni anno con i seguenti codici tributo:
codice 6013 per i contribuenti mensili;
codice 6035 per i contribuenti trimestrali.
E' possibile calcolar... |
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Il manuale dedicato alla comunicazione annuale dati iva è disponibile sul sito Quickmastro.it al seguente link:http://www.contabilitapmi.it/download/manuali/GuidaComDatiIVA/COMUNICAZIONEDATIIVA... |
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La vigente normativa prevede la possibilitaà di recuperare l'IVA teorica ai sensi art. 34 c. 9 dpr 633/1972.
In pratica gli agricoltori che emettono fatture di vendita per cessioni int... |
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Se in sede di controllo del file relativo alla "comunicazione di fatture e corrispettivi" il sistema segnala l'errore 200 e scarta il file xml è necessario:
Soluzione 1.
- Scaricare l'ultima ... |
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L'attuale portale IVASERVIZI utilizzato per l'invio dei dati delle fatture in formato XML (SPESOMETRO 2017) prevede le funzioni:
- di controllo file XML;
- apposizione del sigillo al file XML;
- tr... |
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La bolla doganale è un documento che deve essere registrato tra le operazioni passive al pari di una fattura di acquisto ed inserito nel nuovo spesometro XML (comunicazione dati fatture... |
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Il regime speciale riservato agli agricoltori prevede delle percentuali di compensazione specifiche per i diversi beni prodotti dal settore agricolo.
In caso di variazione delle percentuali di compen... |
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Le registrazioni con inversione contabile (reverse charge) possono essere inserite cseguendo le indicazioni fornite per le causale: FARC (FARC2/FARC3/FARC4), FAI (FAI2/FAI3/FAI4), FAES (FAES2/FAES3/FA... |
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E' possibile annullare l'invio di un file contenente la comunicazione dati fatture (nuovo spesometro 2017-2018) utilizzando la funzione "Annullamento".
- Entrare nel menu' "comunicazione dati fatture... |
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Caricamento dei suggerimenti dall' Archivio_Risposte...
