IVA non di competenza D.L. 50/2017 - fatture dimenticate

Le fatture "dimenticate" sono fatture passive emesse dai fornitori nel 2017, registrate nei primi mesi del 2018 e con IVA detraibile direttamente nella dichiarazione IVA 2018.

Su tali fatture l'IVA viene detratta nella dichiarazione IVA pertanto non puo' essere detratta anche nel periodo d'imposta succcessivo in cui il documento viene registrato.

E' possibile registrare le fatture dimenticate seguendo la procedura sotto riportata:

1. verificare che sia installata la versione 10.77 o successiva;

2. registrare la fattura in un sezionale IVA a parte (facoltativo) utilizzando es. la causale FA2;

3. in fase di registrazione spuntare il flag "D.L. 50/2017 IVA NON DI COMPETENZA"

In questo modo l'IVA sulla fattura sarà inserita nel riepilogo IVA 2018, ma non sarà considerata detraibile (in modo analogo a quello che avviene con split payment sulle vendite).

Allegati:
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