Compenso a terzi e stampa delle "certificazioni annuali dei compensi pagati" - "Certificazione Unica"

All'interno del software contabilie QuickMASTRO è disponibile il modulo "COMPENSO A TERZI" con il quale annotare i compensi soggetti a ritenuta di acconto pagati a titolo di lavoro autonomo, provvigioni e redditi diversi a:

- collaboratori occasionali:

- professionisti;

- agenti e rappresentanti;

- autori (per cessione delle opere dell'ingegno/diritti di autore).

L'azienda che paga detti compensi e' detta SOSTITUTO D'IMPOSTA mentre il PERCIPIENTE è il soggetto che riceve il pagamento del compenso al netto della RITENUTA FISCALE.

Il sostituto d'imposta è tenuto a trattenere una parte del compenso (ritenuta) e versarlo all'ERARIO inviando un'apposita CERTIFICAZIONE ANNUALE AL PERCIPIENTE e all'Agenzia delle Enrate circa i compensi pagati e le ritenute versate.

La certificazione annuale dei compensi e delle ritenute deve essere predisposta secondo lo standard CERTIFICAZIONE UNICA (file telematico .CUR).

Il file PDF e quello telematico (.CUR) possono essere generati esclusivamente dalle versioni CED e STUDIO.

Per adempiere in modo corretto è necessario:

1. per ogni percipente aprire un aposito conto "fornitore" (avendo cura di indicare che trattasi di fornitore soggetto a ritenuta);

2. registrare in contabilita' la fattura del fornitore (oppure il pagamento di un compenso privo di fattura es. collaborazione occasionale/diritto di autore) 

3. aprire il modulo "Compenso a Terzi" --> "Inserimento Compensi":

- aggiornare l'anagrafica;

- selezionare il percipiente;

- inserire i dati relativi al compenso pagato (lordo/netto/rtenuta)

4. Registrare il successivo versamento della ritenuta: "Compenso a Terzi" --> "Inserimento Versamenti Ritenute (elenco ritenute da versare)"

5. Stampare le "Certificazioni compensi"

Nota Bene: Il pagamento di compensi per operazioni non soggette a obbligo di fatturazione es. diritti di autore utilizzare la causale "M" come segue:

diritti di autore (costo)               500 DARE - LORDO

irpef c\ritenute lavoro autonomo 100 AVERE - RITENUTA da versare

banca                                      400 AVERE - NETTO pagato

Per maggiori informazioni consultare il manuale: compenso a terzi:

http://www.contabilitapmi.it/download/manuali/ManualeCT/CompensoTerzi.html