Non residenti - operazioni passive

Le operazioni passive con soggetti non residenti vengono inserite automaticamente nel quadro “SE” quando il fornitore risulta non essere italiano (codice paese diverso da IT, diverso da spazio e diverso da paese inserito nella BLACK LIST).

In alcuni casi tali operazioni potrebbero risultare deselezionate (colonna SEL) ovvero inserite nella scheda “operazioni scartate” pertanto è necessario:

• esaminare la scheda “scartati”;
• selezionare le fatture da inserire nelle operazioni passive (flag nella colonna “SEL”);
• cliccare sul bottone “Riporta in ELENCO OPERAZIONI/FT”;
• verificare che le operazioni risultino selezionare (colonnna "SEL") .

Si ricorda che per tali operazioni viene inviato l'importo (imponibile/non imponibile/esente) e imposta addebitata al cliente. Non vengono inseriti nella comunicazione gli importi non soggetti da IVA (con codice IVA di tipo “F” = fuori campo).

Per far rientrare tali valori nel campo “Importo delle operazioni” è possibile utilizzare un codice aliquota IVA ad hoc che inizi con la lettera “N” e non con la lettera “F” oppure seguire quanto indicato nel paragrafo "Fuori campo IVA e operazioni non IVA".