Fuori campo IVA e operazioni non IVA

Alcune operazioni non risultano essere rilevanti ai fini IVA e quindi non devono essere inviate.

E' il caso di operazioni che contengono importi esclusi dal campo di applicazione IVA:

• fatture con aliquota IVA di tipo "F" = fuori campo --> es. fatture per rimborso di spese anticipate → codice IVA “F15”;
• operazioni con soggetti residenti in paesi a fiscalità privilegiata (BLACK LIST).

Se l'operazione contiene sia importi imponibili/non imponibili/esenti che importi FUORI campo IVA (es. fatture utenze telefoniche), in sede di creazione del file file telematico (.NSP) contenente la comunicazione polivalente saranno inviati i soli importi imponibili/non imponibili/esenti .  

Può capitare che operazioni con aliquota Fuori campo IVA debbano essere inserite nella comunicazione polivalente.

Si tratta di operazioni in cui l'IVA non è esposta e pertanto è necessario modificare la gestione delle aliquote IVA come segue:

- aprire la finestra per la gestione delle "aliquote IVA";

- selezionare l'aliquota IVA da inserire nella comunicazione polivalente;

- cliccare su modifica;

- attivare il "flag" IVA non esposta in FT.