L'IVA di cassa è un nuovo regime contabile di durata triennale adottabile su opzione del contribuente.


Questo regime  consente la liquidazione dell'IVA al momento dell'incasso/pagamento ovvero entro un anno dalla data di effettuazione dell'operazione.


A differenza degli altri regimi IVA l'imposta sarà registrata nei conti "IVA c/acquisti differita" e "IVA c/vendite differita" e diverra' esigibile al momento del pagamento dei relativo corrispettivo.


Tutte le fatture saranno inserite in una "Lista fattura ad esigibilità differita" e dovranno essere incassate/pagate utilizzando le causali contabili "INC" (per incasso fatture clienti) e "PG" (per il pagamento della fatture fornitori) --> selezionabili cliccando sul bottone: "M-P.Nota".


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Le operazioni preliminari da eseguire prima di inserire le registrazioni contabili sono le seguenti:


1. Creare la nuova azienda contabile (bottone "Creazione azienda contabile";


2. Entrare in "Config. Azienda" -> scheda IVA e verificare che il flag "IVA di CASSA" sia spuntato;


3. Adattare il piano dei conti alle specifiche esigenze contabili e controllare la configurazione dei  "parametri contabili".


 


Attenzione: Se si inizia a lavorare con Quickmastro e si devono riportare i precedenti saldi contabili è possibile:


A) PER LE CONTABILITA' CON IVA ORDINARIA (DIVERSE DAI PROFESSIONISTI): inserire in data 01.01 i saldi di apertura contabile con la funzione "Inserimento saldi di apertura" presente nel menu' "Apertura/chiusura";


B) PER LE CONTABILITA' CON IVA DI CASSA E/O PER I PROFESSIONISTI: se esistono delle fatture non incassate o non pagate nell'esercizio precedente e' necessario creare tale esercizio ed ivi registrare dette fatture unitamente ai saldi contabili degli altri conti. Dopo questa operazione eseguire le "scritture di chiusura" al 31.12, aprire il nuovo esercizio (quello in cui si lavorerà con Quickmastro) ed ivi eseguire le "scritture di apertura". I saldi contabili e gli archivi contenenti la "Lista delle fatture non incassate/non pagate" saranno correttamente riportati nel nuovo esercizio.


Si ricorda di utilizzare le causali "INC" per gli incassi e "PG" per i pagamenti di tali fatture.


 


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Per ulteriori approfondimenti visitare il sito web della AdE (Agenzia delle Entrate).








































Chiusura contabile dell'esercizio e riporto all'anno successivo delle fatture non incassate/non pagate


La chiusura contabile dell'esercizio è necessaria per "chiudere i conti"


Per riportare l'elenco delle fatture con IVA differita/ IVA di cassa da un esercizio contabile al successivo procedere come segue:


  • aggiornare tutta la contabilità ed eseguire la liquidazione dell'IVA di fine anno;
  • chiudere l'esercizio contabile al 31/12 → Menù a tendina "Apertura/chiusura" → "Chiusura contabile dell'esercizio";
  • aprire il nuovo esercizio → Menù a tendina "Apertura/chiusura" → "Nuovo esercizio (Creazione)";
  • entrare nel nuovo esercizio contabile in data 01/01;
  • eseguire le scritture contabili di apertura  → Apertura/chiusura → Apertura contabile  dell'esercizio;


E' fondamentale eseguire le scritture contabili di apertura solo dopo aver eseguito tutte le scritture contabili dell'esercizio precedente. 

Infatti il programma “fotografa” i saldi al 31/12 e li riporta nel nuovo esercizio unitamente alla lista delle fatture ad esigibilità differita. 


ATTENZIONE: Le modifiche alla contabilità dell'esercizio precedente è sempre possibile attraverso l'annullamento delle scritture contabili di apertura e di chiusura.

Tuttavia nel caso del regime di IVA di cassa prima di annullare le scritture contabili di apertura è necessario cancellare tutte le registrazioni con causali INC e PG. 


Controlli di inizio e fine anno



A inizio e fine esercizio è necessario controllare le fatture saldate e quelle ancora da saldare con la funzione "Registro IVA di cassa/differita”. 



Controllare che l'elenco delle fatture non abbinate ad un incasso/pagamento a fine esercizio coincida con il medesimo prospetto elaborato nell'esercizio successivo.