In caso di acquisto di prodotti da un operatore agricolo in regime agevolato (art. 34, comma 6, del d.P.R. n. 633/72) da parte di un operatore IVA obbligato alla Fatturazione Elettronica, quest’ultimo emetterà una fattura elettronica usando la tipologia “TD01” per conto dell’agricoltore venditore (nel campo 1.6 “SoggettoEmittente” occorrerà indicare il codice “CC” in quanto emessa dal cessionario per conto dell’agricoltore venditore). 


1. Accedere alla funzione "Fatturazione Elettronica Manuale"



2. Nella scheda "Intestazione":

- nella sezione Cedente indicare i dati dell'agricoltore esonerato,

- nella sezione Cessionario, i dati dell'acquirente che sta emettendo l'autofattura.


3. Cliccare sul bottone "Stabile Organizzazione, Rappresentante Fiscale, Soggetto emittente diverso da Cedente" ed indicare i dati del Cessionario/Emittente + bottone "Chiudi" 



4. Nella scheda "Dati generali":


- indicare Tipo Documento = TD01 FATTURA


- indicare il Numero documento (esempio 00001) attribuendo un seriale (esempio /AUT) che distingua l'autofatturazione dalla fatturazione ordinaria


- nella causale del documento indicare "Autofattura emessa per acquisti da soggetto esonerato a norma dell'art. 34, 6° c. DPR 633/72 "




5. Nella scheda "Dati dei beni/servizi" indicare l’imponibile e l’imposta. Quest'ultima viene stabilita seguendo quelle che sono le aliquote che corrispondono alle proprie percentuali di compensazione esempio: per le patate dolci l' aliquota di compensazione da applicare all'autofattura e' pari al 4% mentre l'aliquota IVA ordinaria è il 10%.




Come funzione "manuale" ogni campo deve essere digitato manualmente e verificato 


6. Nella scheda "Dati trasmissione".


- 1. indicare il regime fiscale " RF04 - Agricoltura ed attività connesse e pesca (artt. 34 e 34 bis, DPR 633/72). 

- 2. indicare l'identificativo univoco e quindi la partita iva del cessionario emittente

- 3. con il bottone "Mod.Progres." impegnare il campo "Progressivo" ed indicare la numerazione iniziale o progressiva riservata alle autofatture (es. AUT01, AUT02, AUT03...ect)

- 4. generare il file xml con il bottone "FATTURA ELETTRONICA (GENERA XML MANUALE)"

- 5. salvare il file nel percorso desiderato (es. Sul Desktop)




INVIO AUTOFATTURA CON QUICKMASTRO


 Il file xml contenente l'autofattura, generato e salvato sul PC, può essere inviato con Quickmastro (se attivo il servizio QM-SDI - ricezione/invio xml)


1. Accedere alla funzione "Importazione FE XML" ed importare il file come Fattura di Vendita




2. Accedere al "Sistema di interscambio" e generare la fornitura ricercando il file come fattura di vendita importata --> attivare il filtro di ricerca "Fatture Importate"



3. Quindi inviare il file xml con le procedure indicate nei manuali specifici