PREMESSA:


Talune fatture obbligano il soggetto che le riceve (Cessionario/Committente) ad eseguire

  • la registrazione dell'acquisto con integrazione dell'IVA di legge;
  • la contabilizzazione di una inversione contabile nel registro IVA delle    vendite.

In pratica si devono eseguire tre registrazioni contabili:

  1. si registra la fattura nel registro degli acquisti (integrata con l'IVA applicabile all'operazione);
  2. si registra un documento identico nel registro delle vendite (inversione contabile);
  3. si esegue un giroconto contabile per annullare le poste contabili fittizie.

Le contabilizzazioni di queste fatture "speciali" e le relative inversioni/giroconti sono eseguite automaticame da Quickmastro mediante l'uso delle seguenti operazioni :


FARC = fattura di acquisto in reverse charge (interno) --> TD16

FAES = fattura di acquisto ExtraUE di servizi               -->  TD17

FAI     = fattura di acquisto IntraUE di servizi                 --> TD17

FAI     = fattura di acquisto IntraUE di merci                  --> TD18


INVIO DELLE INVERSIONI CONTABILE AL SDI TRAMITE FILES XML:


Dal 01/01/2022 le inversioni contabili sopra indicate dovranno essere inviate al Sistema di Intescambio (SdI) generando documenti XML del seguente tipo:

  • TD16 INTEGRAZIONE FATTURA DA REVERSE CHARGE INTERNO
  • TD17 INTEGRAZIONE/AUTOFATTURA PER ACQUISTO SERVIZI    DALL'ESTERO
  • TD18 INTEGRAZIONE PER ACQUISTO DI BENI INTRACOMUNITARI


Tali documenti saranno generati da Quickmastro e potranno essere inviati direttamente al SdI.



APPROFONDIMENTO:


TD16:INTEGRAZIONE FATTURA DA REVERSE CHARGE INTERNO -> FARC fattura acquisto soggetta a reverse charge (BENI e SERVIZI)

Il documento XML di tipo TD16 viene generato da registrazioni contabili relative a fatture di acquisto contraddistinte dalla "R" (reverse charge).

Vengono ripresi i i soli importi soggetti ad IVA che nella descrizione aggiuntiva riportano l'indicazione "FARC -REVERSE CHARGE-"

In caso di fatture "miste" che sono soggette solo in parte a reverse charge gli importi ai quali non è applicabile l'inversione contabile es. importi fuori campo iva o

esenti, non confluiranno nel documento TD16.


TD17: INTEGRAZIONE/AUTOFATTURA PER ACQUISTO SERVIZI DALL'ESTERO

--> FAI fattura acquisto Intra UE (PRESTAZIONE DI SERVIZI)

--> FAES fattura acquisto Extra UE (PRESTAZIONE DI SERVIZI)

Il documento XML di tipo TD17 viene generato da:


•registrazioni contabili relative a fatture di acquisto contraddistinte dalla "C" (fatture di acquisto CEE). Vengono ripresi i soli importi soggetti ad IVA che

nella descrizione aggiuntiva riportano l'indicazione "FAI -REVERSE CHARGE-";


•registrazioni contabili relative a fatture di acquisto contraddistinte dalla "X" (fatture di acqusito Extra CEE).

Vengono ripresi i soli importi soggetti ad IVA che nella descrizione aggiuntiva riportano l'indicazione "FAES -REVERSE CHARGE-".


Attenzione: In entrambi i casi il conto di costo utilizzato per la registrazione contabile dellìacquisto deve essere di tipo "PRESTAZIONE DI SERVIZI" pertanto è

necessario verificare l'apposito flag presente nel conto di costo con la funzione "modifica conto" .


TD18: INTEGRAZIONE PER ACQUISTO DI BENI INTRACOMUNITARI --> FAI fattura acquisto Intra UE (CESSIONE DI BENI)

Il documento XML di tipo TD18 viene generato da registrazioni contabili relative a fatture di acquisto contraddistinte dalla "C" (fatture di acquisto CEE).

Vengono ripresi i i soli importi soggetti ad IVA che nella descrizione aggiuntiva riportano l'indicazione: "FAI -REVERSE CHARGE-".

Attenzione: Il conto di costo utilizzato per la registrazione contabile dellìacquisto deve essere di tipo "CESSIONE DI BENI" pertanto è necessario verificare

l'apposito flag presente nel conto di costo con la funzione "modifica conto"


TD19:  INTEGRAZIONE PER ACQUISTO DA VENDITORE ESTERO  DI BENI CHE SONO GIA' PRESENTI NEL TERRITORIO ITALIANO (non si tratta quindi di importazione o di acquisto intracomunitario). La normativa di riferimento E' l’articolo 17, secondo comma del d.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633.


ESCLUSIONI: FATTURE DI ACQUISTO MERCE DALL'ESTERO (IMPORTAZIONI CON IVA PAGATA IN DOGANA)


Per le registrazioni di tipo FAE (fattura di acquisto Extra CEE di beni - importazioni con IVA pagata in dogana) non è prevista la generazione di files XML



CREAZIONE ANAGRAFICA FORNITORE ESTERO


Esempio in figura



Nella compilazione della scheda anagrafica del fornitore estero:


1) il campo "STATO" = codice ISO (Paese Estero) deve essere diverso da "IT" ed il campo "Codice paese estero" deve essere coerente con il codice ISO

2) Inserire nel campo CAP 00000 (cinque zeri). Spesso il Cap dei paesi stranieri e' inferiore a 5 caratteri e lo SdI, per motivi tecnici, non lo riconosce. 

Riportare il cap nel campo "Indirizzo"


REGISTRAZIONE FATTURE ACQUISTO INTRACEE, EXTRACEE, REVERSE CHARGE INTERNO


Fattura di acquisto IntraCee


La registrazione delle fatture di acquisto Intra-comunitarie deve essere eseguita con le causali speciali denominate “FAI” “FAI2” “FAI3” “FAI4”, una per ogni Registro IVA.

Per tale tipologia di registrazione rimandiamo al manuale specifico:

FAI - FATTURA DI ACQUISTO INTRA-UE 


Fattura di acquisto ExtraCee:

per la registrazione di fatture di acquisto da fornitore stabilito al di fuori del territorio della UE si devono utilizzare le causali speciali

"FAE" (per acquisto di beni) "FAES" (per acquisto di servizi)

Tale indicazione è data nella scheda del conto di costo relativo alla fattura



Per tale tipologia di registrazione rimandiamo ai manuali specifici pubblicati on line

FAE - FATTURA ACQUISTO MERCE EXTRA-UE

FAES - FATTURA ACQUISTO SERVIZI EXTRA-UE



FUNZIONE "INVERSIONE CONTABILE XML":


Per generare i files XML cliccare sul bottone  "Inversione contabile XML"



Nella finestra di servizio sara' possibile selezionare i documenti che hanno generato delle inversioni contabili e quindi si potra' generare i files XML cliccando sul bottone: "FATTURA ELETTRONICA (Crea/Modifica)"



Il funzionamento e' analogo alla generazione dei files XML relativi alla fatturazione elettronica, ma in questo caso saranno creati documenti di tipo TD16, TD17 o TD18 nei quali i dati del cedente/prestatore saranno invertiti con quelli del cessionario/commitente.




Accedere alla funzione "Sistema di Interscambio" + tasto "Genera Fornitura"

1. Attivare flag "Fatture elettroniche importate/Inversioni contabili"

2. Eseguire la ricerca con il bottone "Applica filtro e carica dati"

3. Selezionare i file xml + tasto "Crea Fornitura



Il SdI ricevera' tali files XML e li utilizzera' per la predisposizione delle dichiarazioni IVA precompilate senza inoltrare tali documenti al destinatario.