CREAZIONE AZIENDA CONTABILE "AGENTE"


Per gestire correttamente un'azienda contabile relativa ad un agente (ditta individuale) seguire la procedura sotto riportata:


1. Creare l'azienda contabile specificando che trattasi di DITTA es. in contabilità semplificata



2. Entrare nella "Configurazione azienda" --> scheda IVA e


-- abilitare il flag "Fatture di vendita soggette a ritenuta di acconto"


-- indicare la percentuale di ritenuta di acconto applicabile alle provvigioni es. 23%


-- configurare i conti per le ritenute IRPEF ed ENASARCO (conti patrimoniali tipo 107...)



3. Qualora non fossero presenti conti per le provvigioni inserire:


- un conto di ricavo per provvigioni soggette a ritenuta (abilitare il flag "Ricavo sogg. a ritenuta d'acconto...)


- un conto di ricavo per provvigioni NON soggette a ritenuta (NON abilitare il flag "Ricavo sogg. a ritenuta d'acconto...)





A questo punto è possibile procedere con le registrazioni delle fatture (causale FV) ovvero emettere le fatture con il modulo fatturazione per poi contabilizzarle.


REGISTRAZIONE DI UNA FATTURA EMESSA


La registrazione di una fattura per provvigioni di intermediazione emessa da un agente di commercio deve essere eseguita con la causale FV (bottone "FV").



Esempio:



Fattura per provvigioni di euro 2.000,00 + IVA 22%                = 2.440,00


ritenuta di acconto del 23% su 1.000,00 (sul 50% dell'imponibile)   =  - 230,00


ritenuta Enasarco del 8,50% (50% di 17.00%) su 2.000                =  - 170,00


                                       ----------------------------------------------------


netto da riscuotere        = 2.040,00


Pertanto:


Reddito dell'anno                euro 2.000,00


Ritenuta IRPEF detraibile        euro    230,00


Ritenuta Enasarco deducibile        euro    170,00



Registrando la fattura il programma eseguirà il giroconto delle ritenute subite con una registrazione contabile automatica.



Quindi il mastrino del cliente riporterà un saldo da incassare pari al netto fattura: 2.040,00