MOSS registrazioni contabili e liquidazione IVA

In attesa delle circolari interpretative in tema di IVA MOSS mini One Stop Shop confermiamo che Quickmastro dispone di n. 4 registri sezionali vendite utilizzabili per tale scopo.

I sezionali IVA possono essere utilizzati direttamente in sede di emissione della fattura dal modulo Fatturazione ovvero in sede di registrazione delle fatture nel modulo contabilita' (causali FV FV2 FV3 e FV4).

   Aderendo al MOSS L'IVA sulle fatture emesse verso i soggetti privati (non soggetti passivi IVA) residenti in UE non deve rientrare nella liquidazione periodica.

Pertanto si consiglia di emettere tali documento utilizzando un sezionale vendite ad hoc esempio registro IVA  n. 2 provvedendo allo storno dell'IVA "MOSS" come segue:
 
A) Scritture contabili e liquidazione IVA:

----  Nel menù "liquidazione IVA periodica" stornare l'IVA vendite relativa all'IVA MOSS;
----  Nella contabilità il debito contenuto nel conto "erario c\IVA saldo" si chiuderà con il pagamento
del modello F24 per l'IVA "italiana" e con l'addebito sul c/c bancario per l'IVA MOSS;
----  Nella dichiarazione IVA annuale verificare le istruzioni per la corretta indicazione degli importi imponile e IVA MOSS.

B) Dichiarazione e versamento della sola IVA MOSS:
---- Registrarsi sul sito dell'agenzia delle entrate ed aderire al regime MOSS;
---- Comunicare periodicamente l'IVA MOSS (nel nostro esempio l'imposta contenuta nel sezionale IVA n. 2) avendo cura di suddividere l'IVA in base al paese UE in cui è stata fatturata;
---- Versare l'IVA MOSS secondo le indicazioni fornite dall'Agenzia delle Entrate.

Nelle prossime release Quickmasto sarà prevista un riepilogo con la suddivisione dell'IMPOSTA in base al codice ISO del cliente (campo partita IVA dell'anagrafica clienti). Fino a quando l'implementazione non sarà pronta occorrerà procedere ad un calcolo manuale.

SOLUZIONE: Creare conti di ricavo ad hoc distinti per codice ISO paese per i soli clienti privati MOSS come ad esempio:
- 4010010 FR-MOSS RICAVI servizi TLC Francia
- 4010011 DE-MOSS RICAVI servizi TLC Germania
...
In questo modo nel "Resoconto IVA periodico" -->  scheda "dettaglio codici IVA" si otterra' automaticamente il dettaglio dell'imponibile ed IVA MOSS suddivisa per paese UE